法律合规：澳洲小企业完整指南手册

从第一天开始就做好法律合规，不仅保护您的企业，更能获得政府资助、税收优惠和商业机会的准入资格。本手册涵盖了在澳洲合法经营所需了解的一切。

快速合规检查清单

✅ 必要项目（必须做）

• 注册澳洲商业号码（ABN）
• 注册企业名称（如不使用个人姓名）
• 开设独立的企业银行账户
• 注册GST（如营业额>$75,000或自愿注册）
• 购买适当的企业保险
• 建立基础记账系统
• 了解税务义务和截止日期

⚠️ 条件性项目（如适用）

• 向ASIC注册公司（如选择公司结构）
• 商标注册（如有独特品牌）
• 行业特定许可证和执照
• 工伤保险（如雇佣员工）
• 工作场所健康和安全合规
• 消费者法律合规（如向公众销售）

企业注册要求

澳洲商业号码（ABN）

定义： 您在澳洲进行所有商业交易的11位独特企业标识符。

何时需要：

• 获得商业收入
• 申请GST退税
• 申请政府资助
• 开设企业银行账户
• 建立供应商关系

申请方法：

1. 访问澳洲企业注册中心
2. 完成在线申请（15分钟）
3. 提供个人身份证明详情
4. 描述您的企业活动
5. 即时获得ABN（如申请简单直接）

费用： 合法企业免费 处理时间： 通常即时，如需人工审核最多28天

常见错误： ❌ 将ABN用于非商业活动（有税务后果） ❌ 情况改变时未更新详情 ❌ 与未授权方分享ABN

企业名称注册

何时需要： 使用除您的法定姓名以外的任何名称进行交易时

示例：

• ✅ “John Smith水管服务”（需要注册）
• ❌ “John Smith”从事水管工作（无需注册）

注册方法：

1. 在ASIC Connect检查可用性
2. 确保名称符合ASIC指导原则
3. 支付$37注册费（1年）或$87（3年）
4. 如获批准立即收到确认

名称要求：

• 必须可用（与现有注册不相同）
• 不能暗示政府关联
• 未经批准不能包含受限词语
• 如要求必须包含企业类型标识符

续期： 企业名称必须每年或每三年续期

公司注册

考虑时机：

• 预期年营业额超过$100,000
• 多个商业合伙人
• 需要有限责任保护
• 计划筹集投资
• 想要税收优惠和灵活性

公司类型：

1. 私人有限公司（Pty Ltd）

   • 小企业最常见
   • 最多1-50名股东
   • 不能从公众筹资

2. 公众有限公司

   • 可以公开筹资
   • 更多合规要求
   • 通常不适合小企业

注册流程：

1. 选择公司名称（检查可用性）
2. 任命至少一名董事（需要澳洲居民）
3. 在ASIC Connect完成申请
4. 支付$537注册费
5. 1-2个工作日内收到澳洲公司号码（ACN）

持续义务：

• 年度公司详情审查（$53费用）
• 财务报告（如超过门槛）
• 所有董事的董事身份号码（DIN）
• 维持注册办公室和地址

税务义务

商品及服务税（GST）

注册门槛：

• 强制性： 年营业额超过$75,000
• 可选： 低于门槛可自愿注册

早期注册的好处：

• 对商业采购申请GST退税
• 对B2B客户显得更成熟
• 许多政府合同的要求

GST运作方式：

• 对大部分商品和服务收取10% GST
• 向ATO上缴收取的GST
• 申请商业采购支付的GST
• 按季度或年度确定净头寸

免GST项目：

• 基本食品（面包、牛奶、肉类、蔬菜）
• 医疗和健康服务
• 教育课程
• 出口
• 供水和污水处理

进项税抵免： 可申请GST退税的项目：

• 商业使用的设备和用品
• 商业相关旅行和住宿
• 专业服务（法律、会计）
• 机动车费用（包括燃油）

所得税

企业结构税务影响：

小企业税收优惠：

• 资产即时抵扣： 立即扣除高达$20,000的资产
• 小企业所得税抵扣： 每年高达$1,000的税收减免
• 资本利得税优惠： 出售企业时减少资本利得税
• 简化交易库存规则： 更简单的库存会计

工资税

门槛（2025年）：

• 新州： 年$120万
• 维州： 年$70万
• 昆州： 年$130万
• 西澳： 年$100万
• 南澳： 年$150万
• 塔州： 年$125万
• 首都领地： 年$200万
• 北领地： 年$150万

包含项目：

• 工资和薪水
• 佣金和奖金
• 津贴和福利
• 承包商付款（某些情况下）
• 董事费

注册： 达到门槛前7天内需要注册

雇佣法合规

2009年公平工作法

主要要求：

• 支付最低工资（国家最低工资或奖励标准）
• 提供最低雇佣条件
• 遵循解雇程序
• 维护雇佣记录
• 付款后1天内提供工资单

国家最低工资（2025年）：

• 成人： 每小时$24.10
• 青少年费率： 按年龄和经验而变
• 学徒最低： 每小时$19.28
• 临时工加成： 临时雇员额外25%

现代奖励制度

定义： 行业特定的薪酬和条件最低标准

常见奖励：

• 一般零售业奖励
• 餐饮业奖励
• 清洁服务奖励
• 建筑和施工一般现场奖励
• 专业雇员奖励

主要奖励条款：

• 最低时薪
• 加班和惩罚费率
• 年假权利
• 病假和个人假
• 公共假日薪酬

雇员 vs 承包商

雇员指标：

• 在设定时间和地点工作
• 使用雇主设备
• 受指示和控制
• 融入企业运营
• 有权享受带薪假期

承包商指标：

• 控制工作执行方式
• 使用自己的设备和工具
• 承担财务风险
• 可以转包工作
• 为服务开具发票

错误分类的后果：

• 权益补偿
• 养老金不足
• 惩罚费率和加班费
• 工伤赔偿申请
• ATO税务调整

工伤保险

何时需要： 雇佣第一个员工时（即使兼职）

州要求：

• 新州： WorkCover NSW
• 维州： WorkSafe Victoria
• 昆州： WorkCover Queensland
• 西澳： WorkCover WA
• 南澳： ReturnToWorkSA
• 塔州： WorkSafe Tasmania
• 首都领地： Comcare或认可保险公司
• 北领地： NT WorkSafe

不合规的惩罚：

• 高达$55,000罚款
• 未保险期间的每日惩罚
• 对申请的个人责任
• 严重情况下的刑事指控

消费者法律和保护

澳洲消费者法

主要义务：

• 产品必须具有可接受的质量
• 服务必须以合理的谨慎和技能提供
• 不得误导或欺骗行为
• 清楚的定价和条款
• 兑现消费者保证

消费者保证：

• 商品具有可接受的质量
• 商品与描述相符
• 服务以合理谨慎提供
• 商品所有权清晰
• 获得制造商保修

退款和退货

消费者有权退款的情况：

• 产品有重大故障
• 服务未以合理谨慎提供
• 产品与描述有重大差异
• 服务交付有不可接受的延迟

不需要退款的情况：

• 客户改变主意
• 客户在别处发现更便宜的产品
• 客户误用产品
• 购买前已明确指出故障

隐私法合规

适用情况：

• 年营业额超过$300万
• 处理健康信息
• 提供信用报告
• 联邦承包商

澳洲隐私原则：

1. 开放透明的管理
2. 匿名和假名
3. 主动信息收集
4. 处理非主动信息
5. 收集通知
6. 使用和披露
7. 直接营销
8. 跨境披露
9. 政府标识符
10. 信息质量
11. 信息安全
12. 信息访问
13. 信息更正

行业特定要求

食品企业

食品安全标准：

• 需要食品安全计划
• 向地方议会通报
• 定期检查
• 温度监控
• 员工食品安全培训

需要的许可证：

• 食品企业许可证（议会）
• 酒类许可证（如适用）
• 户外用餐许可

建筑和行业

许可要求：

• 建筑许可证（各州不同）
• 电工许可证
• 水管工许可证
• 行业承包商许可证

保险要求：

• 公共责任保险
• 职业责任保险
• 合同工程保险
• 房屋保修保险（住宅工程）

金融服务

澳洲金融服务许可证（AFSL）： 提供金融建议或服务需要

信贷许可证： 信贷协助或放贷需要

合规要求：

• 负责任放贷义务
• 反洗钱报告
• 隐私和数据保护
• 争议解决机制

健康和美容服务

需要的注册：

• 健康从业者注册（AHPRA）
• 美容注射认证
• 地方议会许可

保险：

• 职业责任保险
• 公共责任保险
• 产品责任保险

知识产权保护

商标

可注册商标：

• 企业名称和标志
• 产品名称
• 标语和口号
• 颜色和声音（某些情况下）

申请流程：

1. 在IP Australia搜索现有商标
2. 提交申请（$330-$790取决于类别）
3. 审查期（6-8个月）
4. 异议期（如接受则2个月）
5. 注册（如无异议）

好处：

• 商标专用权
• 法律保护免受侵权
• 企业出售时的资产价值
• 增强企业可信度

版权

自动保护： 澳洲无需注册 持续时间： 创作者生命期加70年 涵盖： 原创文学、戏剧、音乐和艺术作品

专利

类型：

• 标准专利： 高达20年保护
• 创新专利： 高达8年（逐步淘汰）

要求：

• 新颖发明
• 创造性步骤
• 有用应用
• 完整披露

费用： $370-$1,760申请费加审查费

保险要求

必要的企业保险

1. 公共责任保险

   • 承保： 第三方伤害或财产损害申请
   • 典型金额： $500万-$2,000万
   • 费用： 年$300-$2,000
   • 需要： 大部分与公众打交道的企业

2. 职业责任保险

   • 承保： 专业建议或服务产生的申请
   • 典型金额： $100万-$1,000万
   • 需要： 顾问、咨询师、服务提供商

3. 产品责任保险

   • 承保： 有缺陷产品的申请
   • 需要： 制造商、进口商、零售商

4. 企业保险

   • 承保： 企业资产、设备、库存
   • 选项： 重置价值或约定价值
   • 附加： 营业中断承保

行业特定保险

• 机动车： 如用车辆进行商业用途的商业车辆保险
• 网络责任： 防范数据泄露和网络攻击
• 董事及高级职员： 保护公司董事
• 关键人员： 防范关键人员流失

记录保存要求

财务记录（最少5年）

收入记录：

• 销售发票和收据
• 银行对账单和存款单
• 收银机纸条
• 信用卡商户对账单

费用记录：

• 采购发票和收据
• 供应商对账单
• 小额现金凭证
• 旅行和餐费收据

雇佣记录：

• 工资记录和时间表
• 养老金缴款记录
• PAYG预扣记录
• 工伤保险记录

企业记录（最少7年）

• 合同和协议
• 租赁文件
• 保险政策
• 企业注册文件
• 董事会会议记录（公司）
• 财务报表

数字记录保存

可接受格式：

• PDF文档
• 收据数字照片
• 云端会计系统
• 电子发票系统

要求：

• 必须容易访问
• 维持备份副本
• 确保数据安全
• 定期系统更新

避免常见法律陷阱

口头协议

问题： 条款和条件争议 解决方案： 总是以书面形式达成协议，即使是简单的

混合个人和企业资产

问题： 刺破公司面纱，税务复杂化 解决方案： 维持独立银行账户和清晰边界

忽视行业规定

问题： 罚款、关闭、责任申请 解决方案： 研究您行业的特定要求

合同管理不善

问题： 范围蔓延、付款争议、责任问题 解决方案： 对所有重大交易使用书面合同

保险覆盖不足

问题： 灾难性财务损失 解决方案： 与合格经纪人定期保险审查

不符合雇佣法

问题： 诉讼、罚款、声誉损害 解决方案： 及时了解公平工作要求，使用适当合同

获得专业帮助

何时聘请专业人士

会计师/税务代理人：

• 企业结构决策
• 税务规划和合规
• GST注册和申报
• 工资设置和管理

律师：

• 企业结构建立
• 合同起草和审查
• 雇佣法合规
• 知识产权保护
• 争议解决

保险经纪人：

• 风险评估
• 保单比较和选择
• 理赔管理
• 定期覆盖审查

选择顾问

要问的问题：

• 您对像我这样的企业有什么经验？
• 您的费用和计费结构是什么？
• 您如何跟上监管变化？
• 您能提供类似客户的推荐吗？
• 您对紧急问题的响应时间是多长？

红旗：

• 保证特定结果
• 异常低的费用
• 沟通或响应能力差
• 缺乏相关经验
• 没有清晰的费用结构

合规日历

每月任务

• 对账银行账户
• 审查和支付供应商发票
• 处理员工工资
• 审查现金流和预算
• 更新企业记录

季度任务

• 提交BAS（企业活动报表）如已注册GST
• 支付PAYG分期付款
• 审查保险覆盖
• 更新企业规划
• 进行安全审查

年度任务

• 提交所得税申报
• 支付年假津贴（如适用）
• 审查和续期企业名称注册
• 向ASIC更新公司详情
• 进行全面企业审查
• 审查和续期保险政策
• 审计合规程序

常见问题

如果我在需要时没有注册GST会怎样？

惩罚： 个人高达$13,320，公司高达$66,600，加上必须支付本应从客户收取的GST。

我可以以后更改企业结构吗？

可以， 但可能有税务影响。特别是关于资本利得税和印花税，在做出更改前咨询会计师。

如果我不能按时缴税怎么办？

立即联系ATO。 他们提供付款计划，如果您主动沟通困难可能免除惩罚。

我需要为承包商购买工伤保险吗？

一般不需要， 但一些承包商可能被视为员工。如有疑问，寻求法律建议以避免昂贵的错误分类。

我应该保留企业记录多长时间？

最少5年 税务记录，7年 企业记录。一些行业有更长要求。

我绝对需要什么保险？

公共责任保险 对大部分企业必要。如果您提供建议或服务需要职业责任保险。如果您有员工需要工伤保险。

我可以不注册企业名称经营吗？

可以， 如果您使用自己的法定姓名交易。任何其他名称需要向ASIC注册。

需要个性化建议？ 本指南涵盖一般要求，但每个企业都是独特的。考虑就您的具体情况咨询合格专业人士。

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