澳洲退税进阶技巧：避免ATO审查

专家策略帮你最大化退税，同时避开ATO审查。了解什么会触发审查以及如何保护自己。

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重要: 本指南是退税基础指南的进阶版。新手请先阅读基础指南。

触发ATO审查的常见错误

必须避免的10大错误

申报无Logo工作服 - 普通商务装不可抵扣
过度申报车辆开销 - 必须保留行程日志
申报健身房会费 - 只有健身教练和国防军可以
不申报现金收入 - 建筑工和餐饮业工作者注意
整数抵扣 - $500或$1000没有收据看起来可疑
申报100%手机网络费 - 必须计算工作部分
不申报加密货币收益 - ATO有交易所数据
将私人旅行当工作 - 会议和商务旅行必须真实
过度申报在家办公 - 必须有实际时间记录
不申报租金收入 - 包括Airbnb和短租

ATO审查风险

什么会触发ATO审查?

2024-25高风险领域:

投资房亏损 - 尤其负扣税申报
工作开销超过$5,000 - 触发自动审查
加密货币 - 未申报收益或不明存款
现金生意 - 餐饮、建筑、美容服务
共享经济收入 - Uber、Airbnb、Airtasker
夸大抵扣 - 申报高于行业平均
私人公司安排 - 贷款和福利
海外收入 - 离岸账户和海外养老金

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严重: ATO从银行、加密交易所、共享平台和国际税务机构获取数据进行匹配。

如何防范审查

保留详细记录 - 收据、日志、日记保留5年
只申报工作部分 - 不含私人使用
申报所有收入 - 即使现金支付
合理申报 - 不要夸大
使用ATO指引 - 查看职业专用指南
寻求专业帮助 - 复杂情况

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处罚: 虚假申报可能导致高达税款差额75%的罚款，加上利息。严重案件会被起诉。

进阶抵扣策略

在家办公抵扣

固定费率法（85分/小时）:

需要:

在家工作时间表或日记
每种开销至少一张收据（电费、网费等）

85分费率包含:

电费和煤气费
网费
电话费
文具
电脑耗材

不包含:

房租或房贷
超过$300的设备折旧
咖啡和茶

💡

技巧: 保持简单电子表格。记录日期、在家工作小时数、完成任务。这是充分证据。

车辆开销抵扣

按公里计算法（85分/公里 - 最多5,000公里）:

需要:

工作相关行程日记或日志
日期、目的地、目的、公里数

常见工作行程:

客户会议
不同工作地点间
工作相关银行存款
购买工作用品

不可抵扣:

从家到固定工作地点
个人差事
送孩子上学

投资房申报

投资者常犯错误:

可以申报:

贷款利息（不是本金）
物业管理费
市政费（非自住）
维修（修复现有物品）
折旧（建筑和装修）

不可以申报:

改善（增加价值）
私人使用部分
去检查房产的旅行（海外或州际有限制）

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ATO重点: 投资房受到严格审查。ATO会交叉检查租金收入与土地产权记录和房产数据。

常见问题 - 进阶版

可以申报全部手机账单吗?

不可以。只能申报工作相关部分。

如何计算:

查看4周的通话和流量
计算工作百分比（例如30%）
应用于年度手机账单
保留计算记录

例子: 手机账单$100/月，30%工作使用 = $30/月 = $360/年可抵扣

以前年份报错了怎么办?

可以使用myTax修改过去2年的报税:

登录myGov
进入 Tax 然后 Income tax
选择 Amend return
更新错误信息
提交

超过2年的报税，联系ATO或使用税务代理。

ATO会知道我没报现金收入吗?

很可能会。ATO使用:

数据匹配 - 对比银行存款与申报收入
行业基准 - 标记异常低的收入
第三方报告 - 商家报告超过$10,000现金支付
生活方式审计 - 对比开销与申报收入

始终申报所有收入。处罚严重（高达75%加起诉）。

可以申报慈善捐款吗?

可以，如果:

机构是可抵扣礼物接收者(DGR) - 查看ABN Lookup
有收据（超过$2的捐款）
是真实捐赠（不是抽奖券或会费）

常见可抵扣捐款:

红十字会、癌症协会、WWF
大学建设基金
公立医院

不可抵扣:

GoFundMe众筹
赞助慈善跑
学校建设基金（除非DGR注册）

被审查会怎样?

ATO会:

联系你 - 信件或电话
要求文件 - 收据、银行对账单、日志
审查申报 - 对比他们的数据
做出决定 - 接受、修改或罚款

你的权利:

合理回应时间（通常28天）
可申请延期
寻求税务代理建议
不同意可提出异议
可向法庭上诉

最佳回应: 及时提供要求文件，诚实对待，复杂情况寻求专业帮助。

应该用myTax还是税务代理?

使用myTax如果:

简单PAYG收入
基本抵扣（工作开销低于$5,000）
没有投资、投资房或生意收入
熟悉在线表格

使用税务代理如果:

复杂收入（生意、信托、合伙）
投资房或投资
加密资产或海外收入
大额抵扣需最大化（超过$10,000）
想要延期截止（5月15日）
需要审查支持

费用对比:

myTax: 免费
税务代理: $150-$500+（但可能通过优化抵扣节省更多）

来澳第一年

临时居民:

在澳不足6个月不能申请免税额度
海外居民不同税率
可能需要在母国也报税
向ATO确认居民身份

海外收入:

澳洲居民必须申报全球收入
可能获得海外收入税抵免
查看两国间税收协定

关键要点

10月31日前报税（或使用税务代理延至5月15日）
使用myTax免费快速在线报税
只申报合法抵扣并有记录
申报所有收入 - 现金、加密货币、副业
保留记录5年
复杂情况寻求专业帮助

专业建议: 最好的报税准备是全年进行。保留一个文件夹（实体或电子）用于所有收据和记录。